Zakon o gospodarskem kriminalu in preglednosti podjetij za leto 2023, ki je bil sprejet v Združenem kraljestvu, vsebuje novo kaznivo dejanje “nezmožnost preprečevanja goljufij”, na podlagi katerega bodo velika podjetja odgovorna za goljufije, ki jih storijo njihovi sodelavci.
To novo kaznivo dejanje je zlasti vsebovano v členu 199 zakona, ki določa odgovornost podjetij, če niso preprečila kršitve enega od svojih zaposlenih ali “povezane osebe”, kot je navedeno v zakonu. Tako ne zadostuje več, da podjetje trdi, da ni vedelo, da je eden od njegovih zaposlenih storil prekršek, in njegova edina obramba je, da potrdi, da ima vzpostavljen postopek skladnosti za odkrivanje in preprečevanje prekrškov.
Tako vlada Združenega kraljestva z izpolnjevanjem treh zahtev zaostruje kazni za podjetja, ki ne spoštujejo obveznosti goljufije:
– imajo več kot 250 zaposlenih
– Promet v višini več kot 36 milijonov GBP
– promet v višini več kot 18 milijonov GBP skupnih sredstev.
Zakon pojasnjuje, da se to kaznivo dejanje nanaša na nadrejeno družbo, če skupina, ki jo vodi nadrejena družba, izpolnjuje dve ali več zgoraj navedenih meril.
Med nezakonitimi dejanji, ki so kazniva v okviru tega novega kaznivega dejanja, so med drugim goljufija zaradi nerazkritja ali zlorabe položaja, sodelovanje v goljufivem poslu, lažno računovodstvo, goljufivo trgovanje, davčna goljufija.
Podjetje pa je lahko kaznovano, če ni preprečilo nezakonitega ravnanja zaposlenega z namenom pridobitve koristi za podjetje ali njegove stranke.
“Povezana oseba” v okviru goljufije “Neprepreprečitev
Zakon opredeljuje pravni pojem “povezana oseba”, ki se nanaša na zaposlenega, ki stori kaznivo dejanje, in določa, da je podjetje v zvezi s tem kaznivim dejanjem odgovorno, ker ni vzpostavilo ustreznega postopka za odkrivanje in preprečevanje nezakonitih dejanj v svoji pisarni. To bi pomenilo nezmožnost preprečitve goljufije.
-zaposleni, zastopnik ali hčerinsko podjetje zadevne družbe.
-zaposleni v hčerinski družbi.
-Strokovnjak, ki opravlja storitve za podjetje ali v njegovem imenu.
Dejavnik, zaradi katerega je podjetje resnično odgovorno za kaznivo dejanje, ki ga stori z njim “povezana oseba”, je, da je končni namen kršitve korist podjetja ali njegovih strank, čeprav se lahko uporablja tudi v primeru posredne koristi.
To kaznivo dejanje se lahko stori tudi v tujini, če “če zaposleni stori goljufijo v skladu z zakonom Združenega kraljestva ali če je usmerjena na žrtve v Združenem kraljestvu, se lahko delodajalec preganja, tudi če ima organizacija (in zaposleni) sedež v tujini,” je navedeno v omenjenem zakonu.
Pod zaščito tega novega kaznivega dejanja je treba obravnavati tudi primere, ko je podjetje žrtev goljufije, pri čemer je podjetje oproščeno odgovornosti, če je namen goljufije koristiti drugemu podjetju ali osebi, ki ni podjetje samo.
Preberite več v našem blogu:
-
Nov zakon Združenega kraljestva o goljufijah, ki jih ni uspelo preprečiti
Zakon o gospodarskem kriminalu in preglednosti podjetij za leto 2023, ki je bil sprejet v Združenem kraljestvu, vsebuje novo kaznivo dejanje “nezmožnost preprečevanja goljufij”, na podlagi katerega bodo velika podjetja odgovorna za goljufije, ki jih storijo njihovi sodelavci. To novo kaznivo dejanje je zlasti vsebovano v členu 199 zakona, ki določa odgovornost podjetij, če niso…
-
Vloga višjih vodij in direktorjev v notranjem postopku prijavljanja nepravilnosti v podjetju
Trusty Free Whistleblower Software Notranji postopek prijavljanja nepravilnosti v podjetju je ključni mehanizem za odkrivanje in obravnavanje nepravilnega ravnanja, goljufij ali etičnih kršitev. Zakonodaja o žvižgaštvu določa jasne smernice, kako naj organizacije obravnavajo žvižgaštvo, v tem okviru pa imajo višji vodje in direktorji ključno vlogo pri preiskovanju teh obtožb. V nadaljevanju obravnavamo značilnosti, ki bi…
-
Krmarjenje po skladnosti v zdravstvu: Splošne smernice za program skladnosti (GCPG) za leto 2023: Načrt za MSP v luči smernic Generalnega inšpektorata (Office of Inspector General, OIG)
1. Razumevanje GCPG za MSP: GOK OIG je obsežen vir, ki je namenjen zdravstvenim ustanovam za pomoč pri krmarjenju po zapletenem svetu skladnosti. Za MSP so te smernice svetilnik, ki osvetljuje pot do skladnosti v sektorju, polnem predpisov. 2. Prilagojen pristop k zagotavljanju skladnosti: Ker se zavedajo omejenih virov malih in srednje velikih podjetij, predlagajo…
-
Ali lahko podjetje zavrne obravnavo pritožbe žvižgača zaradi pomanjkanja dokazov in informacij s strani žvižgača?
Notranje pritožbe zaradi prijavljanja nepravilnosti so postale pomemben mehanizem za obravnavanje nezakonitih ravnanj v podjetjih. Ali lahko podjetje zavrne obravnavo notranje pritožbe, če meni, da ni zadostnih dokazov ali da prijavitelj ni predložil dovolj informacij? Odgovor na to vprašanje je odvisen od več dejavnikov in vidikov. Na primer zakonodaja, ki trenutno velja v posamezni evropski…
-
Postopek in upravljanje pritožb zaradi razkrivanja nepravilnosti v skupinah podjetij
Uvedba notranjega kanala za pritožbe prijaviteljev ima ključno vlogo pri spodbujanju poslovne etike in preglednosti v organizacijah. V skupini podjetij, kjer različna podjetja sodelujejo in si delijo vire, je ustrezno upravljanje notranjega žvižgaštva še toliko pomembnejše. Organizacijske strukture so lahko zapletene, pri čemer več subjektov deluje v okviru holdinga. Takšno stanje lahko poveča verjetnost nepravilnih…
-
Zasebni subjekti niso zavezani k izvajanju kanala za prijavitelje nepravilnosti: Minimalne zahteve
Zakon 2/2023 z dne 20. februarja ureja zaščito oseb, ki prijavljajo kršitve predpisov prekkanalov za prijavitelje. Zakon o žvižgaštvu določa, kateri subjekti zasebnega sektorja morajo vzpostaviti sistem notranjega poročanja. Med drugim velja za podjetja s 50 ali več zaposlenimi, politične stranke, sindikate in poslovne organizacije. Po drugi strani je v drugem odstavku istega člena navedeno,…